Otázka „kdy do důchodu“ je jednou z nejčastějších, které řešíme s klienty kolem 60. roku života. Předčasný odchod do starobního důchodu je možnost, jak si zkrátit pracovní život, ale od reformy platné od 1. října 2023 (resp. od 1. ledna 2024) je krácení podstatně přísnější než dříve. V roce 2026 už máme dostatek dat na to, abychom mohli střízlivě hodnotit dopady. Tento článek vám pomůže pochopit, jak se krácení počítá, kdy se předčasný důchod skutečně vyplatí a kdy je naopak lepší ještě pár let vydržet.
Důchodový věk v roce 2026
Důchodový věk se v Česku postupně sjednocuje na 65 let pro ročníky 1971 a mladší. V roce 2026 se starší ročníky stále řídí přechodnými pravidly – například muži narození v roce 1962 mají důchodový věk 64 let a 8 měsíců. U žen se u starších ročníků zohledňuje počet vychovaných dětí. Konkrétní datum dosažení důchodového věku si nejjednodušeji ověříte na ePortálu ČSSZ – tam získáte i kompletní přehled vaší dosavadní doby pojištění a vyměřovacích základů.
Krácení po reformě od roku 2024: Přísnější pravidla
Před reformou se předčasný důchod krátil méně. Po novele zákona č. 270/2023 Sb. platí výrazně přísnější sazby krácení. Od 1. 10. 2023 se procentní výměra předčasného důchodu krátí o 1,5 % výpočtového základu za každých započatých 90 dnů, o které jdete do důchodu před řádným důchodovým věkem. Maximálně lze odejít 3 roky před důchodovým věkem. Při 3letém předstihu jde o 12 období po 90 dnech – tedy krácení 18 % z procentní výměry. To je u průměrného důchodu řádově 2 500–3 500 Kč MĚSÍČNĚ A NAVŽDY.
Praktická kalkulace: Kolik vás bude předčasný důchod stát
Vezměme si modelový příklad. Klient s nárokem na řádný důchod 22 000 Kč (z toho základní výměra cca 4 600 Kč a procentní výměra cca 17 400 Kč) zvažuje předčasný odchod 2 roky před důchodovým věkem. Krácení = 8 období po 90 dnech × 1,5 % = 12 % procentní výměry. Procentní výměra klesne na 17 400 × 0,88 = 15 312 Kč. Celkový důchod = 4 600 + 15 312 = 19 912 Kč měsíčně. Rozdíl oproti řádnému důchodu je 2 088 Kč MĚSÍČNĚ NAVŽDY. Za 20 let života v důchodu jde o 501 120 Kč. To je cena za 2 roky volna navíc.
Výchozí situace
Řádný důchod 22 000 Kč (ZV 4 600 + PV 17 400 Kč)
Předstih 1 rok (4 období × 1,5 %)
Krácení 6 % PV → důchod 21 000 Kč. Rozdíl 1 000 Kč/měsíc trvale.
Předstih 2 roky (8 období × 1,5 %)
Krácení 12 % PV → důchod 19 912 Kč. Rozdíl 2 088 Kč/měsíc trvale.
Předstih 3 roky (12 období × 1,5 %)
Krácení 18 % PV → důchod 18 868 Kč. Rozdíl 3 132 Kč/měsíc trvale.
Kdy předčasný důchod DÁVÁ smysl
Přestože je krácení přísné, existují situace, kdy se předčasný důchod vyplatí. Typicky jde o případy, kdy: zdravotní stav nedovoluje dál pracovat, ale na invalidní důchod nárok nevzniká; práce vás vyčerpává natolik, že hrozí vážnější zdravotní problémy; máte kvalitní soukromé úspory (DPS, životní pojištění, investice), které pokryjí rozdíl; nebo jste „vyhořelí“ ve fyzicky náročném povolání a další roky práce by vám podlomily zdraví.
- •Vážné zdravotní důvody bez nároku na invalidní důchod
- •Fyzicky či psychicky vyčerpávající povolání s rizikem zdravotního dopadu
- •Dostatečné soukromé úspory pokrývající rozdíl (DPS, životní pojištění, investice, nemovitosti)
- •Možnost přivýdělku do limitu (předčasný důchodce může pracovat, ale s omezeními)
- •Péče o blízkou osobu, kde příjem z předčasného důchodu kompenzuje volný čas
Kdy předčasný důchod NEDÁVÁ smysl
V praxi vidíme, že většina lidí, kteří si o předčasný důchod žádají z čistě „dovolenkových“ důvodů, na něm dlouhodobě prodělávají. Pokud jste zdraví, máte rozumně zaplacenou práci a nehoříte, je téměř vždy výhodnější ještě 1–3 roky vydržet. Nejen že se vyhnete trvalému krácení, ale ještě si zlepšíte vyměřovací základ posledních let (často nejvyšší příjmy). Stejně tak nemá smysl jít do předčasného důchodu, pokud nemáte žádnou soukromou rezervu – budete žít z trvale nižšího důchodu desítky let.
- •Žádné soukromé rezervy = trvale nižší životní úroveň po desetiletí
- •Stále zaplaceno relativně dobře = poslední roky zlepšují vyměřovací základ
- •Bez zdravotních důvodů = ekonomicky nevýhodné rozhodnutí
- •Plánujete pracovat „načerno“ = v rozporu se zákonem, hrozí krácení/odebrání
- •Manžel/manželka ještě pracuje = společný příjem stačí, není důvod krátit svůj důchod
Práce při pobírání předčasného důchodu
Jeden z mýtů je, že předčasný důchodce nesmí pracovat. Může – ale s omezeními. Po dovršení řádného důchodového věku (kdy se předčasný důchod „překlopí“ na řádný) může pracovat bez omezení a jeho důchod se navíc zvyšuje za odpracované dny. Před dosažením řádného věku ale platí: pokud pobíráte předčasný důchod, NEMŮŽETE souběžně vykonávat výdělečnou činnost, ze které plyne pojistné na sociální zabezpečení. Můžete mít drobný přivýdělek na DPP (dohoda o provedení práce) do zákonného limitu nebo příjmy z pronájmu, autorské honoráře apod.
Před dosažením řádného důchodového věku
Bez výdělečné činnosti zakládající pojistné. Možný drobný přivýdělek na DPP do zákonného limitu.
Po dosažení řádného důchodového věku
Plná možnost práce bez omezení. Důchod se za další odpracované dny zvyšuje (přepočet).
Pronájem, kapitálové výnosy, autorské honoráře
Tyto příjmy nezakládají pojistné a jsou s předčasným důchodem slučitelné.
Jak se připravit, pokud uvažujete o předčasném důchodu
Pokud zvažujete předčasný důchod za 3–5 let, je teď ideální čas na přípravu. Klíčové kroky: zkontrolovat osobní list důchodového pojištění na ePortálu ČSSZ (chybějící doby pojištění snižují důchod, lze je doplnit), zhodnotit soukromé úspory (DPS, životní pojištění, investice) a vypočítat, jak velký rozdíl vám pokryjí, spočítat reálnou výši předčasného důchodu pro různé varianty předstihu, a teprve pak se rozhodnout. Důchodový audit, který provádíme s klienty, tyto kroky řeší komplexně.
💡 Praktický tip
Na ePortálu ČSSZ (přihlášení přes BankID nebo datovou schránku) si můžete sami zdarma stáhnout informativní výpočet důchodu pro různé varianty odchodu. Pokud vám ale výpočet není jasný, nebo si nejste jistí, jak na vás dopadne kombinace státního důchodu, DPS a soukromých úspor, ozvěte se nám – uděláme komplexní důchodový audit.
Závěr: Předčasný důchod je drahý dárek sobě
Reforma od roku 2024 udělala z předčasného důchodu citelně dražší možnost. Krácení 1,5 % za každých 90 dní předstihu znamená u běžného důchodu desetitisíce korun ročně NAVŽDY. To neznamená, že je předčasný důchod vždy špatně – pro lidi se zdravotními problémy nebo s dostatečnou soukromou rezervou může být rozumnou volbou. Pro většinu zdravých klientů s průměrným důchodem ale ekonomicky vychází ještě 1–3 roky vydržet. Než se rozhodnete, určitě si nechte spočítat konkrétní variantu pro vaši situaci – jedna schůzka může ušetřit statisíce.
Upozornění: Tento článek má informativní charakter a nepředstavuje individuální důchodové ani daňové poradenství. Konkrétní výpočty důchodu se řídí zákonem č. 155/1995 Sb., o důchodovém pojištění, ve znění novel (zejména novely č. 270/2023 Sb. účinné od 1. 10. 2023). Pravidla se mohou měnit. Skutečnou výši důchodu vypočítává Česká správa sociálního zabezpečení na základě individuálních dat. Před rozhodnutím o předčasném důchodu doporučujeme nechat si zpracovat informativní výpočet ČSSZ a poradit se s odborníkem.