Důchodový audit: Co to je a proč ho řešit dřív, než bude pozdě

Důchodový audit je komplexní kontrola vašeho důchodového pojištění a přípravy na penzi. Není to žádný úřední úkon – jde o odbornou analýzu, kterou provede finanční poradce. Audit zahrnuje: ověření dob důchodového pojištění v evidenci ČSSZ (přes aplikaci IDA nebo přehled dob na ePortálu), kontrolu, zda vám nechybí odpracované roky, výpočet předpokládané výše důchodu, posouzení vašeho doplňkového penzijního spoření (DPS) a dalších produktů, a návrh optimalizace. Důležité je, že evidence dob pojištění se netýká jen starobního důchodu – ovlivňuje i výši invalidního důchodu, vdovského, vdoveckého a sirotčího důchodu.

Mnoho lidí si myslí, že důchodový audit se týká jen starobní penze. Opak je pravdou. Vaše doby pojištění přímo ovlivňují i invalidní důchod – pokud byste kvůli nemoci nebo úrazu nemohli pracovat, výše invalidního důchodu se počítá z vašich dob pojištění a výdělků. Stejně tak vdovský, vdovecký a sirotčí důchod – pokud by se vám něco stalo, důchod pro pozůstalé partnery a děti se odvíjí od vašeho důchodového pojištění. Chybějící doby v evidenci tak mohou znamenat nižší zabezpečení nejen pro vás, ale i pro celou rodinu.

Důchodová reforma, která vstoupila v platnost v roce 2025, přinesla zásadní změny ve výpočtu nových důchodů. Nově přiznávané penze jsou nižší než podle dřívějších pravidel – reforma zavedla mechanismus, který postupně snižuje procentní výměru. Důchodový věk je aktuálně nastaven se stropem na 67 let, byť vláda zvažuje jeho snížení na 65 let (k březnu 2026 ale ke změně legislativně nedošlo). Pro lidi, kteří mají do důchodu ještě 10–20 let, je teď poslední šance efektivně ovlivnit výši své budoucí penze.

Jedním z nejčastějších problémů, které při auditu odhalíme, jsou chybějící doby důchodového pojištění. Stačí, že zaměstnavatel zapomněl odeslat evidenční list, nebo že jste měli období, kdy jste nepracovali a nebyli vedeni na úřadu práce. Každý chybějící rok znamená nižší důchod – a pokud nedosáhnete minimálních 35 let pojištění, na řádný starobní důchod vůbec nemáte nárok.

• •Na ePortálu ČSSZ (eportal.cssz.cz) najdete dva užitečné nástroje – přihlásíte se přes Identitu občana (BankID nebo eObčanku).
• •Přehled dob pojištění (informativní výpis konta) – stáhnete si seznam všech evidovaných dob pojištění a vyměřovacích základů.
• •Aplikace IDA (Informativní důchodová aplikace) – spočítá vám orientační výši důchodu na základě evidovaných dat.
• •Častý problém: doba pojištění je evidovaná, ale chybí vyměřovací základ (výdělek). To znamená, že ČSSZ počítá s nulou a důchod je nižší.
• •Chybějící doby pojištění lze v některých případech zpětně doložit – ale čím déle čekáte, tím těžší to je (zaměstnavatel už nemusí existovat, doklady se ztratí).
• •Typické problémové období: práce na černo (nejen v 90. letech), zahraniční zaměstnání (často není evidováno a lidé nevědí, jak ho zpětně doložit), OSVČ s minimálními odvody.
• •Studium před rokem 2010 se započítává do doby pojištění (max. 6 let po 18. roce věku) – ale musí být v evidenci.
• •Důležité: ČSSZ při výměře důchodu neoptimalizuje – automaticky nezkoumá, která varianta výpočtu je pro vás nejvýhodnější. Proto má smysl nechat si důchod spočítat nezávisle.

Státní důchod sám o sobě většinou nestačí na zachování životního standardu. Proto existuje doplňkové penzijní spoření (DPS) se státní podporou. V roce 2026 platí: minimální vklad pro státní příspěvek je 500 Kč měsíčně, maximální státní příspěvek je 340 Kč měsíčně (při vkladu 1 700 Kč a více). Roční limit pro daňový odpočet je 48 000 Kč souhrnně pro DPS, DIP (dlouhodobý investiční produkt) a životní pojištění. Výběr prostředků je možný od 60 let věku a po dospoření minimálně 120 měsíců.

Náklady na důchodu nejsou tak nízké, jak si mnozí myslí. Bydlení, energie, potraviny, léky – to vše zdražuje. Podle dat ČSÚ spotřební koš seniorských domácností roste rychleji než průměrná inflace. Pokud dnes utrácíte 30 000 Kč měsíčně a váš důchod bude 20 000 Kč, máte měsíční deficit 10 000 Kč. Za 20 let důchodu to je 2,4 milionu Kč, které musíte mít naspořené nebo pokryté z jiných zdrojů. Důchodový audit vám přesně ukáže, jaký deficit vás čeká – a jak ho zmenšit.

Celý proces je jednoduchý a nezávazný. Na první schůzce projdeme vaši aktuální situaci – kolik vám je, kde pracujete, jaké máte smlouvy na penzijní spoření a pojištění. Pomůžeme vám stáhnout přehled dob pojištění a orientační výpočet z aplikace IDA na ePortálu ČSSZ. Poté provedeme vlastní analýzu a výpočet. Na druhé schůzce vám představíme výsledky a konkrétní doporučení – žádné složité tabulky, ale srozumitelné vysvětlení: kolik budete brát, co vám chybí a jak to napravit. Za audit neplatíte.

Důchodový audit má smysl v každém věku, ale některé skupiny by ho měly řešit prioritně. Lidé nad 45 let mají poslední reálnou šanci výrazněji ovlivnit výši svého důchodu. OSVČ často zjistí, že platí minimální odvody a jejich důchod bude výrazně nižší než u zaměstnanců. Lidé, kteří pracovali v zahraničí, musí mít správně ošetřenou koordinaci důchodových systémů. A ženy na mateřské by měly zkontrolovat, zda jim ČSSZ eviduje náhradní dobu pojištění.

• •Lidé 45+: poslední šance efektivně navýšit budoucí důchod, ještě stíhají 15–20 let spoření.
• •OSVČ a podnikatelé: často platí minimální pojistné a jejich státní důchod bude dramaticky nižší.
• •Zaměstnanci se střídavou kariérou: časté změny zaměstnavatele zvyšují riziko chybějících evidenčních listů.
• •Lidé po práci v zahraničí: bez správné koordinace vám zahraniční odpracované roky nemusí být uznány.
• •Rodiče na mateřské/rodičovské: ověřte, že vám ČSSZ správně eviduje náhradní dobu pojištění.
• •Živitelé rodiny: chybějící doby pojištění snižují i případný vdovský a sirotčí důchod pro vaše blízké.